Fideicomisos en Vida Revocables para Familias en Florida

Cotizamos muchos fideicomisos. Solo este año hemos revisado bastante más de cien formularios de familias en Florida y fuera de ella, muchas de habla hispana, muchas con hijos pequeños, muchas con una casa, un pequeño negocio, una póliza de seguro de vida y no mucho más. Las preguntas se repiten. También los malentendidos, algunos de ellos costosos. Esta página es nuestro intento de responder las preguntas antes de que usted le pague a alguien por responderlas.

Qué Hace un Fideicomiso Revocable

• Evita la sucesión para cada bien que realmente esté titulado a nombre del fideicomiso. Su familia trata con un fiduciario, no con un expediente judicial.
• Prevé la incapacidad. Si usted no puede manejar sus asuntos, el fiduciario sucesor que usted nombró toma el control de los bienes del fideicomiso sin un proceso de tutela.
• Controla los tiempos. El fideicomiso puede guardar la parte de un hijo hasta los 25, o los 30, o entregarla por etapas, en lugar de darle un cheque a un joven de 18.
• Mantiene la privacidad. Los expedientes de sucesión son públicos. La administración de un fideicomiso no lo es.
• Coordina varias propiedades. Un inmueble en otro estado de EE. UU. escriturado al fideicomiso generalmente evita una segunda sucesión en ese estado.

Qué No Hace

Preferimos perder un cliente que vender un fideicomiso con una promesa falsa, así que aquí va la lista honesta.

• No reduce impuestos. Ni el impuesto sobre la renta ni el impuesto sobre el patrimonio. Mientras usted vive, el fideicomiso se ignora para efectos del impuesto sobre la renta, y como usted puede revocarlo, todo lo que contiene sigue contando como suyo al fallecer. Florida no tiene impuesto estatal sobre herencias, y el impuesto federal sobre el patrimonio alcanza a muy pocas familias. Si alguien le está vendiendo un fideicomiso revocable como plan fiscal, pregúntele qué está vendiendo realmente.
• No protege los bienes de sus propios acreedores. Si usted puede llegar al dinero, también puede llegar un acreedor con sentencia. La protección de responsabilidad para una propiedad de alquiler o un negocio viene de una LLC, no del fideicomiso; los dos trabajan juntos, y así los estructuramos.
• No anula los derechos de su cónyuge. En Florida el cónyuge sobreviviente tiene derecho a una porción electiva igual al 30 por ciento del patrimonio electivo bajo la sección 732.2065 de los Estatutos de Florida, y bajo la sección 732.2035 ese patrimonio incluye los bienes que usted transfirió pero que seguían siendo revocables por usted al fallecer. Eso es un fideicomiso revocable. Si su plan es dejarle los bienes a sus hijos y no a su cónyuge, hace falta una renuncia escrita válida o un acuerdo matrimonial, y esa conversación va primero.
• No sirve de nada hasta que se financia. Más abajo hablamos de esto, porque es donde la mayoría de los fideicomisos fallan en silencio.
• No gobierna propiedades fuera de Estados Unidos. Una casa en Colombia, Venezuela o República Dominicana necesita un abogado en ese país. Se lo decimos desde el principio y le ayudamos a coordinar.

¿Fideicomiso Individual o Conjunto?

Es la primera decisión estructural, y depende de cómo están titulados realmente sus bienes y de cómo es su familia.

Un fideicomiso conjunto suele encajar cuando

• Usted está casado y la casa, las cuentas y el seguro son de ambos o están destinados a los mismos beneficiarios.
• Tienen hijos en común y quieren que el sobreviviente controle todo, y que luego los hijos hereden por igual.

Un fideicomiso individual suele encajar cuando

• Usted es soltero, divorciado o viudo.
• Está casado pero los bienes están a su nombre exclusivo, o usted y su cónyuge quieren beneficiarios distintos.
• Hay hijos de una relación anterior y usted quiere proteger su herencia sin importar lo que el cónyuge sobreviviente decida después.

Una persona casada con bienes a su solo nombre que firma un fideicomiso conjunto, o una familia mixta que firma un solo fideicomiso de "todo para el sobreviviente", está armando exactamente la disputa que el fideicomiso debía evitar. Miramos la escritura y los estados de cuenta antes de recomendar uno u otro.

Disposiciones para Hijos Menores

Si tiene hijos menores de 18, el fideicomiso debe incluir disposiciones para menores: el fiduciario guarda la parte de cada hijo, paga salud, educación y manutención, y entrega el saldo a la edad o en las etapas que usted elija. El seguro de vida y las cuentas de retiro se dirigen al fideicomiso y no al hijo directamente, para que un pago grande nunca termine en manos de un adolescente ni atrapado en una tutela de bienes supervisada por el tribunal. Esto funciona junto con la designación de tutor que nombra a quien criará a los hijos; el tutor y el fiduciario pueden ser, y muchas veces deberían ser, dos personas distintas.

Fideicomisos, LLCs y Propiedades de Alquiler

Muchas de las familias con las que trabajamos tienen una o más unidades de alquiler, a veces junto con un pequeño negocio. La estructura que normalmente encaja es un fideicomiso que es dueño de una LLC, que a su vez es dueña del alquiler. La LLC contiene la responsabilidad por un inquilino o una caída en la entrada; el fideicomiso mantiene la participación en la LLC fuera de la sucesión y quita su nombre personal de la escritura. Dos advertencias. Primero, esto es separación, no secreto: no esconde nada de un acreedor ni del IRS, y los registros públicos de una LLC no son una herramienta de privacidad. Segundo, desconfíe de las "estrategias" empaquetadas que se venden en internet envolviendo una LLC en un fideicomiso y una póliza de seguro de vida y cobrando una prima por el paquete. Las piezas legales son documentos ordinarios. Si un promotor le ofreció algo así, tráigalo a la consulta y le diremos qué hay de real.

Financiamiento: Donde los Fideicomisos Realmente Fallan

Firmar el fideicomiso crea una caja vacía. Financiarlo significa registrar una nueva escritura de la casa, cambiar el titular de las cuentas bancarias y de inversión, y actualizar las designaciones de beneficiario del seguro de vida y de los planes de retiro para que nombren al fideicomiso cuando corresponda. Si se omite un paso, ese bien pasa por sucesión de todos modos, y la familia descubre en el peor momento que el fideicomiso que pagaron cubría la mitad del patrimonio. Cada fideicomiso que preparamos incluye el plan de financiamiento y el trabajo de escrituras, y le explicamos qué cuentas deben nombrar al fideicomiso y cuáles no. Dominic lo explica en menos de un minuto en el video de nuestra página de planificación patrimonial.

Actualizar un Testamento o Fideicomiso Viejo

Con frecuencia la gente llega con un testamento de hace años que quiere "modificar." La primera pregunta es qué quiere cambiar, porque eso determina la herramienta. Un beneficiario distinto o un representante personal distinto se resuelve limpiamente con un testamento nuevo que reemplace al anterior, junto con el poder duradero y las directivas de salud que a la mayoría le faltan. Si lo que realmente quiere es evitar que sus hijos pasen por sucesión con la casa, eso es un fideicomiso, y el testamento viejo se reemplaza por un testamento de traspaso que trabaja con él. En cualquier caso, reemplazamos en vez de parchar; los codicilos acumulados son la forma en que las familias terminan en el tribunal discutiendo cuál versión manda.

Cómo lo Entregamos

• Honorario fijo, cotizado por escrito después de una consulta breve y gratuita. El honorario depende de si es individual o conjunto, si incluye disposiciones para menores y cuánto trabajo de financiamiento hay. Vea cómo funcionan nuestros honorarios.
• Entrega digital o en papel. Usted elige, con la firma coordinada en persona o por video donde la ley de Florida lo permita.
• El paquete completo. Fideicomiso, testamento de traspaso, poder duradero, sustituto de atención médica y testamento vital, designaciones de tutor si tiene hijos menores, y las escrituras e instrucciones de financiamiento.
• En español y en inglés. Explicado, redactado y firmado en el idioma que su familia realmente usa.

Empiece por nuestra página de planificación patrimonial, o si tiene un negocio, vea cómo coordinamos el fideicomiso con su empresa en derecho empresarial.

Preguntas Frecuentes

¿Un fideicomiso en vida revocable reduce los impuestos en Florida?

No. Un fideicomiso revocable no reduce el impuesto sobre la renta ni el impuesto sobre el patrimonio. Mientras usted vive se ignora para efectos del impuesto sobre la renta, y como usted puede revocarlo, todo lo que contiene sigue contando como suyo al fallecer. Lo que sí hace es evitar la sucesión, prever la incapacidad y controlar cómo y cuándo reciben los beneficiarios. Quien le venda un fideicomiso revocable como estrategia fiscal le está vendiendo otra cosa.

¿Una pareja casada en Florida debe tener un fideicomiso conjunto o dos individuales?

Para la mayoría de las parejas cuyos bienes son de ambos, un solo fideicomiso conjunto es más sencillo y funciona bien. Cuando los bienes están a nombre de un solo cónyuge, cuando hay hijos de relaciones anteriores o cuando los cónyuges quieren beneficiarios distintos, los fideicomisos individuales suelen ser la mejor opción. Revisamos cómo está titulado cada bien antes de recomendar uno u otro.

¿Puedo dejarle todo a mis hijos y no a mi cónyuge con un fideicomiso?

No simplemente redactando un fideicomiso. En Florida el cónyuge sobreviviente tiene derecho a una porción electiva igual al 30 por ciento del patrimonio electivo bajo la sección 732.2065 de los Estatutos de Florida, y bajo la sección 732.2035 ese patrimonio incluye los bienes que usted transfirió pero que seguían siendo revocables al fallecer, que es exactamente un fideicomiso revocable. Dirigir bienes lejos del cónyuge generalmente requiere una renuncia escrita válida o un acuerdo matrimonial, y esa conversación va antes de redactar nada.

¿Qué pasa con una propiedad que tengo en otro estado o en otro país?

Un inmueble en otro estado de EE. UU. que se escritura al fideicomiso de Florida generalmente evita una segunda sucesión en ese estado. Una propiedad fuera de Estados Unidos es otra cosa: un fideicomiso estadounidense normalmente no puede gobernar un inmueble en el extranjero, y necesitará un abogado en ese país. Se lo decimos de entrada y le ayudamos a coordinar, en lugar de fingir que el documento de Florida lo cubre.

¿Qué significa financiar el fideicomiso?

Firmar el fideicomiso crea un recipiente vacío. Financiarlo significa escriturar la casa a nombre del fideicomiso, cambiar el titular de las cuentas y actualizar las designaciones de beneficiario para que los bienes realmente lleguen al fideicomiso. Un fideicomiso sin financiar no evita nada. Incluimos los pasos de financiamiento en cada fideicomiso que preparamos y los recorremos con usted.

Ya tengo un testamento. ¿Debo reemplazarlo si creo un fideicomiso?

Casi siempre sí. Un plan basado en fideicomiso usa un testamento de traspaso (pour-over) que envía al fideicomiso cualquier bien que haya quedado afuera y nombra al tutor de los hijos menores. Su testamento anterior entraría en conflicto con el nuevo plan, así que lo reemplazamos en lugar de parcharlo.

¿Puedo sacar mi nombre de mis propiedades de alquiler con un fideicomiso?

Un fideicomiso que es dueño de una LLC, que a su vez es dueña del alquiler, puede quitar su nombre personal de la escritura y agrega una capa de separación de responsabilidad. No crea anonimato real y no esconde nada de los acreedores ni del IRS. Si alguien le ofreció un programa empaquetado que promete secreto, tráigalo a la consulta y le diremos qué es real y qué es publicidad.

¿Cuánto cuesta un fideicomiso en vida revocable en Florida?

Cotizamos un honorario fijo por escrito después de una consulta breve, y depende de si el fideicomiso es individual o conjunto, si incluye disposiciones para hijos menores y cuántos bienes hay que financiar. La consulta inicial es gratuita.